中报]环丰食品(835839):2023年半年度报告

发布时间:2023-08-30 作者: 齐发官网入口

  一、 公司控制股权的人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  二、 公司负责人李全体、主管会计工作负责人钟爱萍及会计机构负责人(会计主管人员)李静保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  五、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投入资产的人的实质承诺,投资者及有关人员均应当对此保持充足的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  六、 本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“六、 公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素做多元化的分析, 请投资者注意阅读。

  1、商业模式 公司业务立足于食品生产行业,主要是做面粉产品、冷冻食品及膨化食品的研发、生产与销售,公 司和子公司拥有粮食收购许可证,同时建成并拥有用于储存粮食的仓储设备,公司利用多年来加工生产 面粉积累的丰富经验,面向清清仁木食品有限公司等企业销售面粉产品,同时向中央或各地方粮食储备 库等企业采购小麦。报告期内,公司稳定面粉业务的同时,继续大力开发冷冻食品的产品类别,同时发 展糕点类及速冻食品项目,积极调整产品结构,完善食品产业链。 2、采购模式 公司产品所需的原材料最重要的包含国内种植的优质小麦、国外种植的进口小麦以及面粉,辅料主要为 谷朊粉、食用淀粉、食用油等。公司依据行业发展状况和市场需求状况,制定了“以销定产,按需采购” 的基本采购原则。依据公司制定的采购原则,为避免过多积压原辅料,公司采购部制定采购计划时通常 以上一年度公司面粉产品及冷冻食品的实际销售情况为基础,结合当年已有客户订单情况及对面粉产品 和冷冻食品需求情况的预估分析,并结合对本年度原辅料供给需求预期情况,从农户、粮食储备库、进 口商、生产企业、经销商处采购生产所需的原辅料。公司品控部对公司采购的原辅料进行质量检验和品 质控制,对于不合格原辅料进行退回,合格原辅料进行分类储存。而对于大批量采购的原材料小麦,公 司根据粮库现有库存情况,合理安排新采购小麦的储存分布。公司依据采购地点与公司粮库地理位置的 远近进行划分,将从距离公司粮库地理位置偏远农户处采购的粮食就地储存,将地理位置偏近的采购粮 运输至公司粮库进行仓储保管。公司使用的面粉,根据所加工食品的特点,一般由制粉车间自己生产, 不再外购。 3、生产模式 公司对于专用面粉产品、冷冻食品、糕点类食品及速冻食品,制定了“以销定产”的生产模式。公 司生产部依据与客户签订的订单情况以及销售部下达的生产计划进行生产,对于部分客户提出指标参数 要求的专用面粉产品,公司生产部根据指标要求并结合多年积累的生产经验合理搭配原材料小麦比例进 行生产。对于市场需求较多的通用面粉产品,公司依据以往销售经验和产品订单情况进行生产,适量储 备现货,从而保障公司能够对市场需求做出快速反应。 4、销售模式 公司产品的主要销售方式为直接销售,公司营销部通过上门走访、客户主动订货、电子商务等方式 与食品生产企业或经销商签订销售合同,并销售公司产品。此外,由于公司的面粉产品为大众消费食品, 具有消费面广的特点,公司根据产品特点,结合客户采购数量进行批发、零售。公司的粮食购销业务主 要面向中央粮食储备库、地方粮食储备库、地方粮食贸易公司以及面粉生产企业,在小麦收购季节低价 收购粮食,根据小麦市场行情择机出售。 报告期内,公司的商业模式未发生重大变化。

  本报告期与上年同期相比,变动达到或超过30%的资产负债项目占总资产入的比例均低于10%,资产 负债项目未发生重大变动。

  报告期内,公司诚信经营,照章纳税、安全生产、注重环保,积极吸纳就业和保障员工合法权益, 增加员工收入,恪守职责,竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,同社会共享企 业 发展成果,并在新冠肺炎疫情期间,公司积极复工复产,以保障民生。公司秉承“健康环丰、品质永恒” 的经营理念,严把食品安全质量关,多款产品取得绿色食品认证,确保消费者吃的放心、安全、健康。

  公司主要产品为面粉及冷冻食品,所属行业为食品加工行 业。随着我国监管部门对食品安全的日趋重视、消费者对食品 安全意识逐步加深以及权益保护意识的增强,食品质量安全控制 已成为食品加工企业的重中之重。2009年以来,《中华人民共和 国食品安全法》以及《中华人民共和国食品安全法实施条例》 等法律法规先后正式实施,政府相关部门不断加大食品安全的监 督力度,这对公司在食品安全控制方面提出了更严格的要求,若 公司在质量管理工作中出现疏忽或其他不可预计的原因和不可 抗力发生产品质量问题,并因此产生赔偿,从而对公司的信誉和 公司的产品销售产生不利影响。 针对上述风险,公司已申请并通过了 ISO9001 质量管理体 系、ISO22000食品安全管理体系、ISO14001环境管理体系认证, 公司在生产控制过程中严格按照质量管理系和食品安全管理体 系的要求实施安全生产,为保证产品质量,公司建立了生产组 长责任制,由生产车间的生产组长对其生产的公司产品质量负 责,公司定期抽检产品,对不合格产品进行及时销毁,确保公 司向消费者销售的产品符合国家法律法规的要求。

  公司的主营业务为面粉的生产与销售,面粉的生产过程包括 打麦、润麦、筛选、去皮、制粉、筛粉、配粉、包装多个环节, 面粉车间空间相对密闭,若加工车间的粉尘浓度达到极限浓度, 如果车间内存在火种,公司存在发生粉尘爆炸的可能。尽管公司 自设立以来未发生安全事故,且公司建立了安全生产配套设施及 相关的安全生产制度,若公司员工未按照安全生产制度操作生 产,公司仍存在发生安全事故的风险。 针对上述风险,公司依照《中华人民共和国安全生产法》 等相关规定建立了健全的安全生产制度,为员工配有必要的劳 动保护产品并不定期安全教育和培训,为避免面粉加工过程中 发生爆炸,公司面粉车间按照国家设计规范要求设计建造,车 间内所有电器设备选用符合国家防火防爆要求的设备,公司全 厂严禁明火,公司配有多个消防水池,消防管网编辑整个厂区 及建筑物,全天 24小时保持消防供水压力,车间各层防 水带和消防水枪,车间各楼层配有紧急疏散安全通道,通过上 述措施确保公司安全生产。

  公司面粉产品及冷冻产品的原材料为小麦,子公司恒丰粮库 的主营业务为粮食购销与经营,若粮食收购价格产生重动, 则粮食价格波动可能对公司及子公司的产品毛利率产生一定程 度的影响。 针对上述风险,公司加强对小麦价格走势研究,根据上一 年度面粉销量情况及粮食购销业务情况及当年的大宗商品期 货走势情况对当年小麦收购价格进行预测,并在小麦收购季节

  根据现存小麦数量、当年面粉生产加工计划以及当年小麦收购 的市场价格情况适当收购小麦,在小麦收购价格下降时减少当 年小麦收购数量,保持合理的小麦存储数量。

  截至本报告期末,公司清偿对外担保的金额本金为 480.00万 元,全部为对高密市惠德农产品有限公司(以下简称“惠德农产 品”)的担保,担保额占本报告期末公司净资产的比例为 4.29%。 公司为“惠德农产品”提供的担保,“惠德农产品”提供了反担保。 针对上述风险,公司经和法律顾问沟通,公司于 2020年 1月 9 日向高密市人民法院提起诉讼,要求“惠德农产品”及其反担保方 偿还公司为“惠德农产品”代偿的上述债务。2020年 1月 10日, 高密市人民法院予以立案,案号(2020)鲁 0785民初 456号。 本案立案后,公司向高密市人民法院申请对“惠德农产品”及其反 担保方的 550 万元银行存款或相应价值的财产采取保全措施。 2020年 4月 24日,高密市人民法院开庭审理此案,判决“惠德农产品”及其反担保方偿还公司先行代偿的“惠德农产品”债务, 并负担公司因此案支出的保全费和律师费。 截至本报告期末,公司已通过法院执行程序向“惠德农产品” 及其反担保方追回资金合计 117,000.00 元,公司将继续通过一 切合法途径向“惠德农产品“及其反担保方进行追偿,但该追偿尚 具备不确定性,存在无法追偿所有代偿款项的可能,会对公司 的正常经营造成不利影响。公司后续将严格按照相关制度执行, 加强对外担保的风险控制管理。

  由于子公司恒丰粮库的主营业务为粮食购销与经营,业务性 质致使公司需从农户处采购小麦,报告期内,公司存在以现金结 算的方式从农户处采购小麦的情形。2023年 1-6月,恒丰粮库向 农户现金采购小麦的金额占总采购金额的比例为 21.84%。同时, 报告期内公司存在根据部分客户的具体支付要求而通过现金结 算的方式销售面粉产品的情形,2023年 1-6月,公司现金销售面粉 的金额占总销售金额的比例为 19.15%。股份公司设立后,公司建 立或修订了《采购与付款管理制度》、《销售管理办法》及《货 币资金管理办法》等一系列公司制度,严格规范了公司采购、收 款环节的内控流程。若公司内控制度无法严格执行,公司存在因 现金采购及销售而导致的内控风险。 针对上述风险,自股份公司设立后,公司加强采购与销售 管理,通过增加从储备库、农业合作社等法人单位的采购量, 要求农户、客户直接向公司打款等措施逐步减少现金购销情况, 严格按照公司制定的内控制度规范采购和销售流程。

  根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27 条、《中华人 民共和国企业所得税法实施条例》第 86 条、《国家税务总局关 于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有 关事项的通知》(国税函[2008]850号)、《财政部、国家税务总局 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行) 的通知》(财税[2008]149 号)之规定,公司的小麦初加工业务可享 受免征企业所得税优惠政策。本公司已经高密市国税局批准,取

  得企业所得税税收优惠备案通知书,公司自 2013 年起依法享受 “从事米面加工销售免征企业所得税”的优惠政策。上述税收优惠 政策对公司的发展、经营业绩的提升起到一定的促进作用。若 国家有关政策发生变动,一旦上述税收优惠政策发生变动,将会 对公司的经营业绩和盈利水平产生一定程度的影响。 针对上述风险,公司将充分利用目前的税收优惠政策,加 快自身发展速度,扩大公司实力,增强公司收入规模,同时努 力降低经营成本,提高盈利水平,减少税收优惠政策变化对公 司净利润产生的影响。

  公司拥有坐落于山东省潍坊市高密市经济开发区康成大街 东的 9 号、10 号、11 号、15 号、16 号库房,建筑面积合计为 11,799.00 平方米,占库房总面积的比例 23.33%,上述房屋建筑物 建于恒丰粮库自有的土地之上,且均已建成并投入使用,目前政 府部门正在帮助协调各部门办理相关权属证书。公司未办理报 建手续的房屋建筑物全部为公司投资建设,其产权归公司所有, 无任何产权纠纷,除因未履行报建手续而未办理房屋所有权证 外,并不会影响公司对上述房产的实际占用、使用和收益,也不会 影响公司的实际生产经营。目前政府部门正帮忙协调有关部门 补办相关权属证书,但公司仍存在不能办理房屋产权证而面临被 拆除的风险,会对公司的正常生产经营造成不利影响。 针对上述风险,公司成立专门工作组向建设部门公司提报 相关材料,加快报批流程;控股股东李全体出具《承诺函》,承 诺若由于第三人主张权利或主管行政部门行使职权等原因,导 致公司需要搬迁或因房产问题被主管行政部门处罚,本人愿意 承担赔偿责任,并对公司所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

  公司为满足粮食收购的资金需求,加大短期融资力度,导致 公司报告期末短期借款期末余额较大。本报告期初期末,公司短 期借款分别为 102,156,150.30 元和 129,498,600.00 元,致使公司 资产负债率处于较高水平,本报告期初期末,公司资产负债率分 别为 54.25%和 57.56%,同时公司同期流动比率分别 1.49和 1.44, 速动比率分别为 0.51和 0.46。高负债率和低流动性给公司带来 了一定的短期偿债风险,若公司日常经营活动产生的营业利润不 能涵盖短期借款产生的利息费用,公司可能存在因无法偿还到期 利息而面临银行无法续贷,从而导致公司面临短期资金压力的风 险。 针对上述风险,公司加大冷冻食品业务的开拓,逐步减少 粮食购销业务,公司也将更加重视资金链管理,加强对往来款 项的清算,与此同时,公司在日常经营过程中注重信用维护, 及时归还借款本息,在银行中保持良好的信用。

  公司共同实际控制人李全体、韩建荣合计持有公司 92.77% 的股权,且李全体担任公司董事长,可对公司发展战略、生产经 营、利润分配等决策产生重大影响。若共同实际控制人利用其 对公司的控制权对公司的发展战略、经营决策、利润分配进行 不当控制,可能给公司经营和其他股东带来利益受损的风险。

  针对上述风险,公司将严格依据《公司法》、《公司章程》 等法律和法规和规范性文件的要求规范运作,认真执行“三会”议事 规则、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司 资金的制度》等制度的规定,保障“三会”决议的切实执行,不断 完善法人治理结构,切实保护中小投资者的利益,避免公司被 实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式 不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识,督促其切实遵 照相关法律和法规经营公司,忠诚履行职责。

  (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

  日常性关联交易“其他”指公司股东李全体、韩建荣自愿无偿为公司及公司子公司向银行等金融机 构借款或授信提供连带担保,2023年日常性关联交易预计情况已经公司第三届董事会第七次会议审议通 过,详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台()发布的《第三届董 事会第七次会议决议公告》(编号:2023-001)议案(八)。该关联交易有利于公司及公司子公司筹资, 解决公司及公司子公司资金需求,有利于改善公司及公司子公司财务状况和日常业务的开展,不存在损 害挂牌公司和其他股东利益的情形,不影响公司的独立性。

  1、限售承诺 公司挂牌时李全体、韩建荣承诺:公司挂牌后,所持公司股票分三批解除转让限制,每批解除转让 限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两 年。股票解除转让限制前,不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股 份。在担任董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十 五,离职后六个月内,不转让所持有的公司股份。 本报告期内,李全体解除转让限制的股票占其持有公司股份总数的百分之二十五,韩建荣解除转让 限制的股票占其持有公司股份总数的百分之十四点八五,同时也没转让或委托他人管理本人直接持有的 未解除转让限制的公司股份,也未由公司回购该部分股份。公司董事、监事、高级管理人员,均未发生 转让所持有的公司股份的行为。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司挂牌时李全体、韩建荣签订了避免同业竞争的承诺,承诺:

  (1)截至本承诺函出具之日,本人未直接或间接持有任何与环丰食品存在同业竞争的其他企业或 其他经济组织的股权或权益;未在与环丰食品存在同业竞争的其他企业、机构或其他经济组织中担任董 事、高级管理人员或核心技术人员;未以任何其他方式直接或间接从事与环丰食品及其下属子公司相竞 争的业务。 (2)本人承诺,自本承诺函签署日起,本人将不直接或间接经营任何与环丰食品及其下属子公司 经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也不参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经 营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营实体。 (3)本人承诺,自本承诺函签署日起,如公司及其下属子公司进一步拓展产品和业务范围,本人 保证不直接或间接经营任何与公司及其下属子公司经营拓展后的产品或业务相竞争的业务,也不参与投 资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其 他经营实体。凡本人及本人所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能 会与环丰食品及其下属公司生产经营构成竞争的业务,本人将按照环丰食品的要求,将该等商业机会让 与环丰食品,由环丰食品在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权,以避免与环丰食品存在 同业竞争。 (4)本人承诺,如果本人违反上述承诺并造成环丰食品及其下属子公司经济损失的,本人将赔偿 环丰食品及其下属公司因此受到的全部损失,并承担相应的法律责任。 报告期内,李全体、韩建荣未 发生与公司同业竞争的情形。 3、避免和减少关联交易的承诺 公司挂牌时,公司股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免和减少关联交易的《承诺函》,承 诺: (1)本人将尽量避免和减少本人及本人控制的其他企业与公司之间的关联交易;对于无法避免或 有合理理由存在的关联交易,将与公司依法签署规范的关联交易协议,并按照有关法律、法规、规章、 其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序。 (2)本人或本人控制的其他企业与公司进行交易的价格应依照与无关联关系的独立第三方进行相 同或近似交易时的价格确定,保证关联交易价格具有公允性;保证按照有关法律、法规和公司章程的规 定履行关联交易的信息披露义务;保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润,不利用关联交易损 害公司及非关联股东的利益。 (3)本人承诺在公司股东大会对涉及本人及本人控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决时, 履行回避表决的义务。 (4)本人将承诺不要求和接受公司给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件 相比更为优惠的条件。 (5)本人保证将依照公司章程的规定参加股东大会,平等的行使股东权利并承担股东义务,不利 用控股股东的地位谋取不正当利益,不损害公司及其他股东的合法权益。 (6)若本人违反上述承诺给公司及其他股东造成损失,一切损失将由本人承担。 报告期内,公司股东、董事、监事、高级管理人员避免关联交易的承诺执行情况良好,发生的日常 性关联交易,为公司股东李全体、韩建荣自愿无偿为公司及公司子公司向银行等金融机构借款或授信提 供连带担保,有利于公司筹资,解决公司资金需求,有利于改善公司财务状况和日常业务的开展,不存 在损害挂牌公司和其他股东利益的情形,不影响公司的独立性。2023年日常性关联交易预计情况已经公 司第三届董事会第七次会议审议通过,详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 ()发布的《第三届董事会第七次会议决议公告》(编号:2023-001)议案(八)。 4、部分房产尚未办理产权证书的风险的承诺 公司拥有坐落于山东省潍坊市高密市经济开发区康成大街的 9号、10号、11号、15号、16号库房, 建筑面积合计为 11,799.00平方米,占库房总面积的比例为 23.33%,上述房屋建筑物建于恒丰粮库自有 的土地之上,且均已建成并投入到正常的使用中,但因未履行报建手续尚未办理房屋所有权证,虽不会影响企业对

  上述房产的实际占用、使用和收益,也不会影响企业的实际生产经营,但公司仍存在不能办理房屋产权 证而面临被拆除的风险,会对公司的正常生产经营造成不利影响。挂牌时,控制股权的人李全体出具《承诺 函》,承诺若由于第三人主张权利或主管行政部门行使职权等原因,导致公司需要搬迁或因房产问题被 主管行政部门处罚,本人愿意承担赔偿相应的责任,并对公司所遭受的一切经济损失予以足额补偿。 报告期内前述风险未发生。

  公司资产被抵押,有利于公司筹措资金用于公司经营,但如公司发生资金违约,公司资产则存在被 清偿的风险。